A pénzügyi bűncselekmények az illegális pénzügyi tevékenységekkel járó bűncselekmények sajátos területei , elkerülve a különböző országok törvényeit. Beszélünk csalásról és " fehérgalléros bűnözésről " is. Ez általában nem foglalja magában az egyének elleni csalást, még akkor is, ha ez gyakran pénzügyi jellegű, hanem egy szervezetben (egyesületben, társaságban, pártban, szakszervezetben ..) történő foglalkoztatás érdekében elkövetett bűncselekményeket, gyakran az azt.
Ez a bűncselekmény különböző léptékekben alakulhat ki:
De amint arra Steven Levitt közgazdász emlékeztet , "nagyon keveset tudunk e bűncselekmény részleteiről (...), mert hiányoznak az adatok", és hozzáteszi: "a sikkasztás elkövetőinek többsége elméletileg boldog békés létet folytat; az alkalmazottak, akik kisegítik magukat a cég zsebéből, ritkán zavarodnak. "
Az Egyesült Államokban a fehérgalléros bűnözés kutatását 1945- ben Edwin Sutherland szociológus kezdeményezte . Sutherland a nagy gazdasági világválság után határozta meg ezt a típusú bűncselekményt, amelynek szereplői a pénzügyi és politikai elit tagjai voltak .
A fehérgalléros bűnözés számos pénzügyi válság kiváltó oka. Az 1980-as évekbeli megtakarítások és kölcsönök, vagy a közelmúltban a Subprimes.
Az Egyesült Államokban a fehérgalléros bűnözés költségeit évi 1000 milliárd dollárra becsülik az Igazságügyi Minisztérium adatai szerint. Ez a bűncselekmény 20-30-szor magasabb költséget jelent, mint a szokásos vagyon elleni bűncselekmények (betörések, feltartóztatások, autólopások stb.).
Franciaországban igazságszolgáltatási szinten bűncselekményekből álló testület működik a pénzügyi bűncselekmények meghatározására. A nyomozó bírák vizsgálatot folytathatnak, mint Renaud Van Ruymbeke , a párizsi bíróság pénzügyi központja . Történelmileg a szokások a pénzügyi bűnözés elnyomásának egyik szervét képezték .
Ma a heterodox közgazdászok olyan intézmények mellett érvelnek, amelyek felhatalmazzák a szabályozókat munkájuk elvégzésére. Javasolják például egy engedélyezési ügynökség létrehozását a pénzügyi termékek forgalmazására vagy mechanizmusok felállítását a visszaélést bejelentők védelmére.
A pénzmosás, a korrupció és a terrorizmus finanszírozásának technikája továbbra is gyorsan fejlődik. Új és egyre kifinomultabb technológiákat és a kiszolgáltatott emberek kizsákmányolását fogják használni. Megerősödik a kapcsolat a számítógépes bűnözéssel. A bűnügyi alapok beáramlása a főbb nyugati ingatlanpiacokra valószínűleg több városra és országra terjed.
A megfelelésért felelős szakemberek kötelessége a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem is, és nagyon figyelniük kell a bűnözői magatartás folyékonyságára, és ennek megfelelően kell reagálniuk. A pénzügyi intézmények számára elengedhetetlen lesz a tranzakciók gyorsabb figyelemmel kísérése annak érdekében, hogy be tudják mutatni a szabályozó hatóságok számára, hogy folyamataik hatékonyak voltak a szankcionált jogi vagy természetes személyek számára szánt ügyletek leállításában.