A vállalati pénzügyek , cash flow az összes beáramlás, illetve kiáramlás a készpénz, hogy egy üzleti tapasztalatait egy adott időszakban. Lehetővé teszik a cash flow-táblák közvetlen felépítését (például azokat, amelyeket az okleveles könyvelők rendelnek el ), ellentétben az önfinanszírozási képességgel vagy a működőtőke- szükséglettel (WCR), amelyek olyan pénzáramokból állnak, amelyek nem rendelkeznek készpénzzel. elmarad (de könnyebben kiszámítható).
A cash flow lehetővé teszi a továbbfejlesztett referenciaértékhez való visszatérést, amely lehetővé teszi a pénzügyi irányítás főként taktikai elemzését .
A könyvelést keresztezik az olyan pénzeszközök áramlása, amelyeket pl. A cash flow kimutatás összeállításához használnak (Franciaországban nehéz helyzetben lévő vállalatoknál kell bemutatni), de amelyeket a pénzbeli ellentételezések (vagyis gyakran az adósságok, követelések változásainak időbeli hatása) és készletek).
A szabad cash flow ( szabad cash flow ) a vállalat azon képessége, hogy további erőforrásokat generáljon. Ez megfelel az év során elért cash flow likvid részének, amelyet nem különítenek el új eszközök (befektetések) vásárlásához .
A szabad cash flow felhasználható az aktuáriusi üzleti értékelési számításokhoz, például a DCF (Discounted Cash Flow) módszerhez.
A működési készpénztöbblet (ETA) a kapott jövedelem által ténylegesen generált cash-flow és a kifizetett működési költségek egyenlege.