Paradicsomi Lapok
A Paradicsomi Lapok a ben megjelent kinyilatkoztatásokra hivatkoznak2017. novembera Nemzetközi Nyomozó Újságírók Konzorciumának (ICIJ a Nemzetközi Nyomozó Újságírás Konzorciumnak ) több mint 13,5 millió bizalmas dokumentumának kiszivárogtatása alapján , nevezetesen az Appleby ügyvédi irodától , amely részletezi az offshore cégekkel kapcsolatos információkat . Köztük multinacionális vállalatok és sok közéleti személyiség.
Kontextus
Ban feltárt "Paradicsomi Lapok" 2017. novembera Nemzetközi Nyomozó Újságírók Konzorciumának (ICIJ) pénzügyi botrányok sorozatát követte , amelyek mindegyike a maga módján kitette az adóparadicsomok , az adókikerülés és a pénzmosás ködös világának egy részét . Ez a kiadvány után jön a máltai fájlok a2017. májusA Bahamák Szivárgások származó2016. szeptember, a Panama Papers in2016. április, a SwissLeaks of2015. februárA luxemburgi Szivárgások a2014. november, a China Leaks of 2014 januárés az Offshore Leaks a2013 április. A Nemzetközi Konzorcium of Investigative Journalists (ICIJ) mögött minden ilyen esetben eltekintve a máltai fájlok által feltárt európai Investigative Együttműködések (EIC).
Az adókijátszás és az adókikerülés módszereiről szóló korábbi médiafelfedések cselekvésre késztették a kormányokat. Európai szinten 2017 óta az adóhatóságoknak automatikusan információt kell cserélniük a vállalatoknak adott „ adóügyi határozatokról ”. Hasonlóképpen kötelezővé tették a nagy multinacionális vállalatok országonkénti „jelentését”, és adókikerülés elleni irányelvet fogadtak el az adóelkerüléseket lehetővé tevő „hibrid eltérések” elleni küzdelem érdekében.
Amikor a Süddeutsche Zeitung német újság névtelen forrásból megkapta a Paradise Papers dokumentumokat, megosztotta azokat a washingtoni székhelyű Nyomozó Újságírók Nemzetközi Konzorciumával . Ezeket a kinyilatkoztatásokat a2017. november 5, 67 év 381 újságírója által végzett 96 éves médiában dolgozó együttműködési vizsgálat végén.
A Paradise Papers új felfedései a multinacionális vállalatok és a bolygó hírességei által alkalmazott adóoptimalizálási rendszerekre vonatkoznak . Gabriel Zucman francia közgazdász által az ICIJ számára elvégzett számítások szerint a vállalatok és a nagy vagyonok adóoptimalizálása 350 milliárd euró adóveszteséget jelent évente a világ államai számára. Az Európai Unió esetében ezt az összeget 120 milliárd euróra becsülik, ebből körülbelül 20 Franciaországra. Ezek a megállapodások a Le Monde című újság szerint többnyire " a priori legal " , de "az adó elől elkerülhető összegek nagysága olyan, hogy etikai szempontból is felmerül a kérdés " .
Tartalom
Kötet és fájltípusok
A Paradicsom Lapjai három adatkészletből állnak, összesen 13,5 millió dokumentumból:
-
6,8 millió belső dokumentum, 1950 és 2016 között, az Appleby ügyvédi iroda és annak spin-off Estera cégeiből, amelyek egy tucat adóparadicsomban vannak jelen. A szivárgás különösen az Appleby 1993 és 2014 közötti ügyfeleinek adatbázisát tartalmazza, amely 120 000 ember és vállalat nevét, valamint 25 000 offshore cég dokumentumait tartalmazza ;
-
6,2 millió dokumentum tizenkilenc adóparadicsomban lévő cégek bizalmas nyilvántartásaiból. Ezek az adóparadicsomok a következők: Antigua és Barbuda , Aruba , Bahama-szigetek , Barbados , Bermuda , Dominika , Grenada , Kajmán-szigetek , Cook-szigetek , Marshall-szigetek , Labuan , Libanon , Málta , Saint Kitts és Nevis , Saint Lucia , Saint Vincent és a Grenadine-szigetek , Szamoa , Trinidad és Tobago , Vanuatu .
- 566 000 belső dokumentum a szingapúri székhelyű Asiaciti Trust cégtől.
Ez a szivárgás a média által kihasznált dokumentumok második legnagyobb leleplezése ( 1,4 TB ), a Panama Papers ( 2,3 TB ) után, de messze meghaladja a WikiLeaks 2010-es összesített adatátvitelt ( 1,7 Go ), Offshore Leaks- t 2013-tól ( 260 Go ) , A Luxleaks 2014-től ( 4 Go ) és a Swissleaks 2015-től ( 3,3 Go ).
Elemzés és kizsákmányolás
Ezen akták nagy része belső dokumentumokból származik, az Nyomozó Újságírók Nemzetközi Konzorciumának (ICIJ) speciális eszközöket kellett létrehoznia, hogy megosszák azokat a vizsgálat partnereivel. Nyílt forráskódú szoftverek, például a Blacklight , az Apache Solr , az Apache Tika vagy a Tesseract használatával a konzorcium lehetővé tette ezeknek a partnereknek, hogy egy 13,5 millió dokumentumhoz hozzáférjenek egy keresőmotoron keresztül.
A konzorcium az adatokat a médiapartnerek rendelkezésére bocsátotta a Neo4j , egy grafikonokon alapuló adatbázis-kezelő rendszer , valamint a Linkurious (in) , az adatok megjelenítésére szolgáló francia platform segítségével. Ezt a két eszközt, amelyet a Panama Papers már használt, újságírók használták nyomozati munkájuk elvégzésére és az idézett emberek közötti kapcsolatok megjelenítésének megkönnyítésére.
Az érintett vállalatok
Köszönhetően a létesítmény székhelye Írország , az Apple fizetett nagyon kevés adót a nyereség Európában készült. Három éves vizsgálat után az Apple írországi gyakorlatait szankcionálták2016. augusztusaz Európai Bizottság. Az intézmény így Írországra 13 milliárd eurónyi adókedvezményt követelt az Apple-től. Az amerikai csoport 2015-ben végül áthelyezte nemzetközi leányvállalatának adóztatási székhelyét Írországból a brit koronától függő Jersey-szigetre, hogy nulla adókulcsot élvezhessen.
A Nike berendezésgyártó Hollandia és a Bahama-szigetek között pénzügyi megállapodások révén gyakorolja az adóoptimalizálást , amely lehetővé tenné számára, hogy a Le Monde újság szerint "Európában 2% -ra csökkentse adómértékét" .
Más csoportok aggódnak, mint például a Facebook , a Twitter , az Uber , a Glencore , a Whirlpool , a Wells Fargo , a Louis-Dreyfus csoport , a Bank of Montreal stb.
Az említett francia vállalatok a Dassault Aviation , az Engie , a Mutuel Interial (a rendőrség, a prefektúrák, a belügyminisztérium, az általános tanácsok és a területi ügynökök tisztviselőinek közös szervezete) és a Total .
Érintett személyiségek
Következmények
Franciaország
A 2017. november 7, a francia kormány szóvivője, Christophe Castaner bejelentette, hogy "a" Paradicsomi Lapokban "megállapított fiskális szabályok bármely megsértését" azonnal bíróság elé állítják " . Gérald Darmanin , a cselekvési és az államháztartásért felelős miniszter a maga részéről kijelentette: "a kormány támogatná a szankciók megerősítését, különös tekintettel az összes csaló és az adókijátszás jellemzettjeinek automatikus polgári jogainak megfosztására" .
Hollandia
A miniszterelnök a holland Mark Rutte , tagja a Liberális Demokrata Néppárt (VVD), jelentette be a2017. november 8szándékát, hogy felülvizsgálja 4000 adó döntés meghozatalára a multinacionális, ezek a megállapodások által az adóhatóság és a multinacionális beállítani egy előnyös adókulcsot. Ban ben2018. november, a holland jogszabályok megkeményedtek ".
Európai Únió
A 2017. november 7Franciaország kérésére az Európai Unió (EU) miniszterei, akik egy gazdasági és pénzügyi tanács (Ecofin) keretében Brüsszelben üléseztek, felvették az "adóparadicsomok feketelistája" projekt témáját. napirend. A Le Monde szerint jelenleg egy tucat ország van megcélozva, köztük a Man-sziget , a Kajmán-szigetek , a Marshall-szigetek , Bermuda, valamint a Turks- és Caicos-szigetek ; a területek többsége brit felügyelet alá kerül. Ha nem változtatják meg adópolitikájukat2017. december 5, a listát az Európai Tanács elfogadhatja .
Miután felfedezték a pénzügyi szabályozás megkerülésére irányuló közösségi HÉA szabályok Isle of Man , a regisztrációs magánrepülőt, az Európai Bizottság indított2017. novembera brit korona e függőségének adóügyi gyakorlatának előzetes vizsgálata . Egy évvel később, ben2018. november, az Európai Bizottság kötelezettségszegési eljárást indít az Egyesült Királyság ellen a Man-szigeten alkalmazott "visszaélésszerű héa-gyakorlatok" miatt, mivel úgy véli, hogy "az Egyesült Királyság nem tett elegendő intézkedést a repülőgépek szállításával és lízingelésével kapcsolatos visszaélésszerű héa-gyakorlatok leküzdésére. ” .
Ban ben 2018. április, az Európai Bizottság kijelenti, hogy "a Paradicsomi Lapok nagy mértékű héacsalást tártak fel a jacht-ágazatban", és bejelenti, hogy kötelezettségszegési eljárást indít Görögország, Ciprus és Málta ellen, amelyek közül az első két állam hasonló rendelkezéseket vezetett be Máltai lízing .
Filmográfia
Megjegyzések és hivatkozások
-
Jérémie Baruch, Jean-Baptiste Chastand, Anne Michel és Maxime Vaudano, " A" Paradicsom papírjai ", új felfedések az adókijátszás rejtett milliárdjairól: 13,5 millió dokumentum, amelyek közül sok offshore finanszírozásra szakosodott kabinetjogászoktól származik elemezte a nyomozó újságírók nemzetközi konzorciumához és 95 médiapartnerhez kapcsolódó "Le Monde". ", Le Monde ,2017. november 5( online olvasás ).
-
(de) " Das sind die Paradise Papers " , Süddeutsche Zeitung ,2017. november 5( online olvasás ).
-
(in) " Paradise Papers: adóparadicsom titkait ultragazdagok kitéve " , BBC ,2017. november 5( online olvasás ).
-
(in) Mike McIntire, Sasha Chavkin és Martha M. Hamilton, " kereskedelmi miniszter offshore kapcsolatok, Putyin haverjai" Wilbur Ross, a kereskedelmi miniszter, Mérleg beruházások egy hajózási vállalkozás az üzleti kapcsolatokat az orosz elnök, Vlagyimir V. Putyin belső kör . " , New York Times ,2017. november 5( online olvasás ).
-
(sv) Ola Westerberg, „ Jätteläcka visar hur rika undviker skatt. " , Göteborgs-Posten ,2017. november 5( online olvasás ).
-
Jérémie Baruch, Maxime Vaudano és Mathilde Damgé, „ A„ Paradicsomi Papírok ”előtt milyen tízéves pénzügyi nyomozás változott. : Az UBS-től kezdve a "Paradise Papers" -ig az Appleby-kabinetről származó dokumentumok a legfrissebbek azokban az esetek sorozatában, amelyek Európától Kínáig terjednek, beleértve az Egyesült Államokat és az Egyesült Államokat. ", Le Monde ,2017. november 6( online olvasás ).
-
Jean Quatremer , „ Paradicsomi papírok: korlátozott hatású európai erőfeszítések. : Míg az Unió 2014 óta intézkedéseket hozott az adóoptimalizálás ellen, például a banktitok megszűnését, egyes előlegek továbbra is blokkolva vannak egyhangúság hiányában. A tucatnyi „nem együttműködő ország” feketelistája azonban kialakulhat. », Kiadás ,2017. november 7( online olvasás ).
-
Grégoire Normand: "Adóoptimalizálás : Brüsszel átláthatóbbá teszi a multinacionális vállalatokat ", La tribune ,2017. január 3( online olvasás ).
-
Laura Motet, Maxime Vaudano és Jérémie Baruch, "Paradise Papers": a lexikon, hogy mindent megértsünk ", Le Monde ,2017. november 6( online olvasás ).
-
Jérémie Baruch, Maxime Vaudano, Jean-Baptiste Chastand és Anne Michel: „ A nyomozás éve, 96 média: mik a„ Paradicsomi papírok ”? : A nyomozást végző újságírók nemzetközi konzorciumának (ICIJ) koordinálásával lefolytatott vizsgálat három forrásból származó több mint 13 millió dokumentumon alapul. ", Le Monde ,2017. november 5( online olvasás ).
-
(in) " A Paradicsom Vizsgálati Papírjairól " , ICIJ ,2017. november 5( online olvasás )
-
Nick Hopkins: „ Mik a Paradicsomi Lapok, és mit mondanak nekünk? ", The Guardian ,2017. november 5( online olvasás ).
-
Nicolas Beytout , " Paradicsomi papírok": a törvény és az erkölcs új kelete. », Vélemény ,2017. november 6( online olvasás ).
-
Jérémie Baruch, Jean-Baptiste Chastand, Anne Michel és Maxime Vaudano, " A" paradicsomi papírok ", új leleplezések az adókijátszás elől elrejtett 350 milliárdról. ", Le Monde ,2017. november 5( online olvasás ).
-
Vittorio De Filippis, " Paradise Papers": a kapitalizmus rejtett bohózata: Az Újságírók Nemzetközi Konzorciumának új felfedései szemléltetik az offshore-helyek továbbra is központi szerepét az adókikerülésben és a multinacionális vagy gazdagok optimalizálásában. », Kiadás ,2017. november 6( online olvasás ).
-
Jérémie Baruch és Maxime Vaudano, „ Paradicsomi papírok”: az adóelkerüléssel kapcsolatban „a legális és az illegális közötti határ gyorsan változik”. ", Le Monde ,2017. november 6( online olvasás ).
-
" Elisabeth II, Trump kísérete, Trudeau ... a" Paradicsomi Lapok "első kinyilatkoztatásai , Le Monde ,2017. november 5( online olvasás ).
-
" A Paradicsom papírjai nyolc kérdésben: GYIK - Mit tartalmaznak ezek az adatok? Honnan jöttetek? Mit árulnak el? », Tribune de Genève ,2017. november 5( online olvasás ).
-
A rekord, 1 TB = 1000 GB .
-
Pierre Romera , „ Merüljön el a paradicsomi papírok mögött álló technológiák szívében ” a Google Dokumentumokban (megtekintve : 2018. július 7. )
-
(en-USA) Pierre Romera és Cecile S. Gallego: „ Hogyan kezeli az ICIJ olyan hatalmas adatszivárgásokat, mint a Panama Papírok és a Paradicsom Paperei ” , ICIJ ,2018. július 3( online olvasás , konzultáció 2018. július 7 - én )
-
(in) " Itt a svéd startup mögött 'Paradise Papers' - qui tette a pokol elszabadul ' ' , Nordic Business Insider ,2017. november 7( online olvasás ).
-
(in) " A Paradicsom Vizsgálati Papírjairól " , ICIJ ,2016. november 9( online olvasás ).
-
(in) Emilien Ercolani, " Panama Papers: Neo4j és Linkurious használt felfedezni adatokat " , linformaticien.com ,2016. április 5( online olvasás ).
-
(in) Jesse Drucker és Simon Bowers, " Miután Adó Crackdown, az Apple talált egy új Shelter annak nyeresége: A tech óriás talált adóparadicsom szigetén Jersey, így dollármilliárdokat érintetlenül az Egyesült Államokban, kiszivárgott dokumentumok felfedése. " , New York Times ,2017. november 6( online olvasás , konzultáció 2017. november 19-én ).
-
Elsa Trujillo, " Paradicsomi papírok": Az Apple-t 128 milliárd dollár eltitkolásával vádolják ", Le Figaro ,2017. november 7( online olvasás , konzultáció 2017. november 19-én ).
-
Anne Michel, " " Paradise Papers ": Jersey, az Apple adóköre az adó minimalizálásának folytatása érdekében: A Paradise Papers azt mutatja, hogy az a kaliforniai vállalat, amely Írországban szorgalmazta, hogy nem fizet elég adót, csendben választotta a Channel Channel of Jersey-t új adóügyi lakóhely. ", Le Monde ,2017. november 7( online olvasás ).
-
" " Paradise Papers ": hogyan kerüli el a Nike a több milliárd eurónyi adót Európában a hollandiai montázssorozatnak köszönhetően " , a francetvinfo.fr oldalon ,2017. november 6(megtekintés : 2017. november 6. ) .
-
" " Paradise Papers ": a Nike agresszív adócsomagjai az európai adók elkerülése érdekében: Az amerikai sporteszközgyártó kihasználja a holland jogszabályok" lyukát ", hogy Európában 2% -ra csökkentse adómértékét. ", Le Monde ,2017. november 6( online olvasás ).
-
" Paradicsomi papírok: tíz csoport érintett ", FIGARO ,2017. november 7( online olvasás , konzultáció 2017. november 7-én ).
-
" Paradise Papers: három francia vállalat idézi a felmérést (2/2) ", La Tribune ,2017. november 9( online olvasás , konzultáció 2017. november 14-én )
-
Jean-Baptiste Chastand : " Amikor egy köztisztviselő kölcsönös biztosító társaság alacsonyabb adókat biztosít Máltán ", a Le Monde.fr ,2017. november 8( ISSN 1950-6244 , online olvasás , konzultáció 2017. november 14-én )
-
" " Paradise Papers ": minden jogsértésért felelősségre vonást folytatnak, mondja Castaner ", Európa 1 ,2017. november 7( online olvasás ).
-
„ szankciók» mint még soha«ellen adóelkerülők, ” Reuters ,2017. november 7( online olvasás ).
-
Jean-Pierre Stroobants, " Paradise Papers": Hollandia megígéri, hogy pótolja törvényeik hiányosságait ", Le Monde ,2017. november 8( online olvasás ).
-
" Adóoptimalizálás: Hollandia fordulója " , a lesechos.fr oldalon ,2018. november 26(megtekintve 2018. december 2. )
-
" " Paradise Papers ": 12 ország azzal fenyegetett, hogy szerepel az európai adóparadicsomok feketelistáján ", Le Monde ,2017. november 7( online olvasás ).
-
Jérémie Baruch, Jean-Baptiste Chastand, Anne Michel és Maxime Vaudano: " Az Európai Bizottság kész kötelezettségszegési eljárást indítani Málta és a Man-sziget ellen: A két államnak októberben tájékoztatási kérelmet küldött a adózás, Pierre Moscovici. Ez egy előzetes lépés az európai jog által előírt lehetséges kötelezettségszegési eljárások megindításához. ", Le Monde ,2017. november 7( online olvasás ).
-
Anne Michel, " A Man-sziget, a magánrepülőgépek adóparadicsoma, az Európai Unió reformra hívta fel ", Le Monde ,2018. november 15( online olvasás )
-
Jean-Baptiste Chastand: " Paradicsomi papírok: az Európai Bizottság kötelezettségszegési eljárást indít Málta, Ciprus és Görögország ellen ", Le Monde ,2018. március 8( online olvasás )
-
" " Cash Investigation”. Paradise Papers: egy globális botrány középpontjában ”, francetvinfo ,2017. november 5( online olvasás ).
-
(de) " Paradise Papers: Geheime Geschäfte - Die Milliarden-ajánlatok der Rohstoffkonzerne " , ARD ,2017. november 5( online olvasás ).
-
(in) „ Az igaz történet mögött a titok kilenc hónapos vizsgálat Paradise Papers ” , VICE News ,2017. november 13( online olvasás , konzultáció 2018. július 7 - én ).
Lásd is
Kapcsolódó cikkek
Külső hivatkozás